samostatné oddělení 9003 – Interní audit
Poskytuje nezávislé a objektivní ujištění a poradenství k přiměřenosti a účinnosti procesu řízení, řízení rizik a vnitřního kontrolního systému. Zajišťuje roli auditora kybernetické bezpečnosti. Vyhotovuje střednědobý a roční plán činnosti interního auditu a předkládá je ke schválení ministrovi. Spolupracuje s NKÚ, odborem 47 – Centrální harmonizační jednotka a s dalšími orgány státní správy ve věcech harmonizace a koordinace interního auditu ve veřejné správě. Zpracovává na základě podkladů poskytnutých útvary ministerstva odborná stanoviska ve věci nastavení kontrolních mechanismů a vnitřního kontrolního systému ministerstva. Koordinuje činnosti ministerstva při zpracování stanovisek ke kontrolním závěrům NKÚ.
a) zpracovává a aktualizuje Statut interního auditu, interní metodiku interního auditu a program pro zajištění a zvyšování kvality interního auditu,
b) vyhotovuje a aktualizuje střednědobý a roční plán činnosti interního auditu,
c) v souladu s ročním plánem interního auditu provádí v rámci ministerstva interní audity a audity kybernetické bezpečnosti,
d) poskytuje ministrovi přiměřené ujištění, zda jsou rizika vztahující se k činnosti ministerstva včas rozpoznávána a zhodnocena, a zda jsou přijímána odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění; zda používané řídicí a kontrolní mechanismy poskytují ministrovi spolehlivé a včasné provozní, finanční a jiné informace a zda je zavedený vnitřní kontrolní systém spolehlivý a dostatečně účinný a reaguje včas na změny ekonomických, právních, provozních a jiných podmínek,
e) na základě vyžádání ministra provádí v rámci ministerstva operativní interní audity,
f) ověřuje splnění, funkčnost a účinnost opatření k nápravě přijatých vedoucími zaměstnanci ministerstva na základě doporučení interního auditu a vede související databázi,
g) poskytuje útvarům ministerstva odborné poradenství zejména v oblasti kontrolních mechanismů a nastavení a účinnosti vnitřního kontrolního systému a vyjadřuje se k jejich nastavení v souladu s vnitřními předpisy ministerstva,
h) zpracovává roční Zprávu o činnosti interního auditu a podklad pro roční Zprávu o výsledcích finančních kontrol za oblast interního auditu a hodnocení vnitřního kontrolního systému ministerstva,
i) koordinuje činnosti ministerstva při výkonu kontroly NKÚ a při provádění auditů a kontrol externích subjektů na ministerstvu a účastní se těchto kontrol a auditů,
j) monitoruje zjištění a doporučení vyplývající z kontrol NKÚ a z výsledků auditů a kontrol externích subjektů na ministerstvu, včetně stavu jejich plnění a vede související databázi,
k) spolupracuje s útvary interního auditu resortních organizací ministerstva,
l) spolupracuje s NKÚ, odborem 47 – Centrální harmonizační jednotka a s dalšími orgány státní správy ve věcech harmonizace a koordinace metodiky interního auditu ve veřejné správě,
m) zpracovává materiály pro vládu a stanoviska k jednotlivým závěrům z kontroly NKÚ a auditů či kontrol dalších subjektů, včetně informací o plnění souvisejících opatření.